Základními formami dohledu na dálku jsou:
· pravidelná finanční analýza na základě finančních ukazatelů,
· tzv. „early warning“ systém – rychlá a včasná identifikace problémů,
· rating bank umožňující srovnání podle stanovených kritérií,
· sledování limitů pravidel obezřetného podnikání.
Kontroly na místě
Komplexní nebo zaměřené na vytypovaná rizika
Zaměření komplexní kontroly:
· řízení úvěrového rizika,
· řízení tržních rizik a rizik spjatých s obchodováním na finančních trzích,
· cenné papíry a majetkové účasti,
· vnitřní řídící a kontrolní systém a interní audit (příp. dodržování zákona č. 61),
· informační systémy a informační technologie.
Periodicita kontrol na místě:
· závisí na posouzení rizik, která jednotlivé banky podstupují, na plánované frekvenci návštěv, na vyjádření auditora k řízení přísl. rizika apod.
Průběh kontrol
Po organizační a odborné stránce – „Metodika on-site“ (manuál).
Části kontroly:
· plánování – sestavení kontrolního týmu, analýza banky před kontrolou – „problémové“ oblasti, časový rozvrh;
· příprava kontroly – zaslání FDL bance => vyhodnocení zaslaných podkladů, prostudování vnitřních předpisů banky => příprava na kontrolu v bance, pří. informační návštěvy před zahájením kontroly;
· kontrola na místě v bance – kontrolní činnost, např. kontrola vybraného vzorku úvěrového portfolia, vzorku CP apod. a pohovory s pracovníky a managementem banky;
· zpracování a vyhodnocení zjištění učiněných bankovním dohledem => vyústí v „protokol z kontroly“.
Žádné komentáře:
Okomentovat